你好,500万一次性扣除会计分录借:固定资产,应交税费——应交(进项税额),贷:银行存款/应付账款等;购入需要安装的固定资产:1借:在建工程,应交税费——应交(进项税额),贷:银行存款/应付账款等;2达到预定可...

2020年末设备账面价值=100-5-100÷5=75万元；设备计税基础=0；账面价值>计税基础；递延所得税负债金额为：75×25%=18.75万元。应冲回的递延所得税负债为23.75-18.75=5万元，2020年-2023年每年末账务处理如下：借...

三、固定资产清理的主要账务处理。(一)企业因出售、报废、毁损、对外投资、非货币性资产交换、债务重组等转出的固定资产，按该项固定资产的账面价值，借记本科目，按已计提的累计折旧，借记“累计折旧”科目，按其账面原价...

根据国家税务总局发布《关于设备、器具扣除有关企业所得税的通知》，规定在2018年1月1日至2020年12月31日期间，企业新购进的设备、器具（指除房屋、建筑物以外的固定资产），单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期...

这个一定要注意500万以下的是固定资产，允许税前列支就是允许在所得税前一次列支，那么就是在列支当期少缴了所得税，这种情况如果变卖的话，全部的收入要在出售当期全额记入收入，当然处置固定资产是营业外收入，其他的账务处理...

企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧（以下简称一次性税前扣除）。税务汇算清缴时候的一次性...

会计上是按会计准则，正常计提折旧，税法上是一个提前享受的优惠是可以一次性扣除的，税法是税法，会计是会计，企业所得税汇算清缴时候填A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表。第6列“享受加速折旧的资产按税收一般规定...

500万以下固定资产一次性扣除操作如下：一、企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧（以下简称...

假如企业在汇算2018年企业所得税时一次性扣除。假设企业所得税税率为25%。会计处理如下：（单位：万元）1.购进设备时借：固定资产——某设备500应交税费——应交（进项税额）80贷：银行存款5802.到2018...

1、500万元以下的固定资产：企业在2018年1月1日至2023年12月31日期间新购进的固定资产价值不超过500万，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除。2、500万元以上的固定资产，其条件和标准如下：（1）中小微...