填报企业所得税时,另有一张表单填,假如你有符合固定资产加速折旧,就按表上提示填金额,在当年你要抵掉多少纳税额,这个表和前面的纳税A表有勾稽关系,总的纳税额要减掉递延所得对应的纳税额,才是你当年应该交的税。
1、首先在“递延所得税资产”栏目下填写该项资产的金额。2、其次在表格的右侧填写该项资产的说明,包括递延所得税资产的性质、来源和计量方法等。3、最后提交所得税汇算清缴申报表。
下面介绍操作步骤:1、进入官网页面,点击纳税服务。2、进入纳税服务页面,点击办税指南。3、进入办税指南页面,点击申报纳税指南。4、进入申报纳税指南页面,点击延期申报纳税。
可以将递延收益填到“其他流动负债”
如果按原企业会计制度:递延收益科目的期末余额,一般在资产负债表流动负债方的预计负债项目下单列项目反映。如果按新会计准则:递延收益科目的期末余额,在资产负债表中流动负债项下的其他流动负债栏填列。
1、缴税月份:填写取得所得的所属月份。2、纳税人编码:填写办理税务登记时,由主管税务机关所确定的税务编码或纳税人身份证号码。3、填表日期:填写办理纳税申报表的实际日期。4、所得项目:同一所得项目取得时间不相同的,...
二、纳税申报表怎么填写(一)本表“税款所属时间”是指纳税人申报的应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。(二)本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。(三)本表“纳税人识别号”栏,填写税务机关为...
一、个人所得税申报表怎么填个人所得税申报表应这样填:1、缴税月份:填写取得所得的所属月份。2、纳税人编码:填写办理税务登记时,由主管税务机关所确定的税务编码或纳税人身份证号码。3、填表日期:填写办理纳税申报表的...
所得税年度纳税申报表的填写1、收入明细表。根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写0;2、成本费用明细表。一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际分类填写;3、纳税调整项目表。这个很关键...
对于2014年搬迁补偿款形成资产性支出,应把资产性支出所对应的递延收益在相关资产使用寿命内平均分配,分期计入当期损益。