4、交纳五险一金借：其他应付款—社保/医疗等其他应付款—住房公积金应交税费—应交个人所得税贷：银行存款

1.当期缴纳时账务处理借：管理费用——养老保险费（注：单位承担的部分）其他应收款——养老保险费（注：个人承担的部分）贷：银行存款2.发工资时，把单位代交的部分收回，从职工工资中扣回时账务处理借：应付职工薪酬...

1、提取借：管理费用、制造费用、销售费用等（应发金额）贷：应付职工薪酬-工资（实发金额）应付职工薪酬-社会保险费（公司负担金额）应付职工薪酬-住房公积金（公司负担金额）应付职工薪酬-个人所得税2、支付借：...

可以。结转公积金的会计分录企业提取公积金时。借：管理费用—住房公积金。销售费用—住房公积金。生产成本—住房公积金。贷：应付职工薪酬—住房公积金。个人负担部分，发放工资时。借：应付职工薪酬—工资。贷：其他应付款—...

月末结账会计分录汇总具体如下：结转销售（服务）成本借：主营业务成本/其他业务成本贷：库存商品/原材料计提折旧、摊销1.计提固定资产折旧借：管理费用/制造费用/销售费用贷：累计折旧2.计提使用权资产折旧借：管理费用/销售...

社保费用的结转应在每月的月末进行。结转时，应根据社保费用科目进行记账，即借本月社保费用，贷社保费用累计。二、公积金的会计处理1.公积金费用的确认企业应根据国家规定的公积金费率，计算出员工的公积金费用，并在当月的...

各地可能有所不同）。2、关于交纳社保及住房公积金与工资方法的所属期衔接问题。你可如下进行处理：1）每月月末，结算当月应发放的工资（也就是制作出工资单及工资汇总表），并进行会计处理结转工资费用借：管理费用等科目贷...

五险一金一般随工资计提及结转，形成负债，然后缴纳，清偿负债。该业务会计分录为：一、计提工资及公司负担的五险一金借：成本费用科目贷：应付职工薪酬-工资（应付工资金额）贷：应付职工薪酬-社保（公司负担的部分）二、...

不管是单位缴纳还是个人缴纳部分，都是进公司人工费用的，可以做如下分录：借：制造费用/销售费用/管理费用-人工贷：其他应付款-社保支付的时候做：借：其他应付款-社保贷：银行存款只不过计算的时候，单位缴纳部分按照...

计提工资、社保时，借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等-工资，生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等-住房公积金，生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等-社保，贷：应付职工薪酬-工资，应付职工薪酬-住房...