1、企业开具负数时：借：应收账款——公司名称（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费——应交（销项税额）（红字）2、企业若不重开退回款项时：借：应收账款——公司名称贷：银行存款企业开具负数...

1、企业收到负数时，分录为：借：库存商品等（根据内容计入对应科目）（红字）应交税费—应交（进项税额转出）（红字）贷：应付账款（红字）其中，企业为小规模纳税人的：借：库存商品等（根据内容计入对...

负数的做账原理视为对原来正数的对冲和抵消，开具负数的。借：应收账款（红字金额），贷：应交税费-应交-销项税额(红字金额)。主营业务收入(红字金额)。

1、原来的未入账（兰字的），负数的也不要入账。已入账作反向分录就可以了。2、后附的记账联。那张错票的联,新开具销项负数的两联，都放在负数的存根联后面。3、报税抄税时，会自动减掉销项税金。如果...

企业收到对方的负数进项，应当根据企业属于小规模纳税人或一般纳税人进行不同的会计处理，若企业属于小规模纳税人，应当编制相关的红字分录，若企业属于一般纳税人，则除了编制相关红字分录外，应通过“应交税费——应交增值...

企业收到负数的，需要根据负数对应的业务来确认账务处理，比如购买库存商品收到的负数，则分录和购买商品的分录一样，只是金额写负数，其分录为，借：库存商品—XX商品。贷：应付账款—XX公司（负数）。

1.收到负数的会计分录借:应收账款——受票方(红字金额)贷:应交税费——应交、销项税额(红字金额)产品销售收入(或主营业务收入)(红字金额)2.开具的销项负数的根据退回货款入库单及负数做:借:应收账...

收到负数时：借:应收账款——受票方(红字金额)，贷:应交税费——应交、销项税额(红字金额)，产品销售收入(或营业收入)(红色字体额度)。销项负数怎么做账需注意：1、按负数冲销本月收入及销项税金，...

购买方收到负数做分录操作方法借应收账款负数憨收入负数应交税金-应交(销项税)负数结转的成本也这样做负数1、如果是销售方，根据红字入账，会计分录：借：银行存款等（红字）贷：主营业务收入（...

企业开具销项负数应做如下账务处理：借：应收账款——某单位（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费——应交（销项税额）（红字）负数是指税务管理系统中的红字，因为开具错误、交易取消或者销售货物...