二、只更正其他应付款：借：其他应付款-A公司正数贷：其他应付款-B公司正数

去年其他应付款记错了，如果不涉及损益，则可以直接在当期调整;如果涉及损益，执行小企业会计准则的，直接在当期调整;执行企业会计准则的，通过“以前年度损益调整”科目进行调整，同时调整所得税。

其他应付款（应付账款类）借方其他应收款（应收账款类）贷方接着需要在企业的资产负债表中进行相应的调整。调整的具体方式为：将原来的其他应收款账户（应收账款类）从资产负债表中删除，将新设的其他应付款账户（应付账...

1冲对应凭证借：管理费用-10000贷：现金-100002订正借：预付账款10000贷：现金100003结转管理费用借：以前年度损益调整-10000贷：管理费用-100004补提应补缴的企业所得税借宽亩：以前年度...

其他应付款和实收资本，都不是损益类科目。其他应付款转入实收资本，也不涉及损益，为何要“通过以前年度损益调整”？先理清思路在做如下会计分录借：其他应付款---xxx单位或个人贷：实收资本---xxx股东...

调整以前年度费用的账务处理：如果以前年度多计入费用：借：以前年度损益调整-某某费用借方红字，贷：其他应付款等贷方红字，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。如果以前年度少计入费用：借：以前年度损益调整-某某...

1、2019年收到的那笔款，实际应该是营业外收入，只是当时不清楚具体情况，所以放在了“其他应付款”核算；这种情况在2020年应该调整到“以前年度损益调整“科目；凭证摘要：调2019年XX月XX#凭证借：其他应付款贷：以前...

当年的，红冲再做其他应付款就可以了，跨年的就要做以前年度损益调整

（一）去年记错的科目，今年该怎么调整？借：其他应付款贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配—未分配利润注：同时调整今年会计报表的年初数借：银行存款贷：库存现金在不影响上年利润，可直接调整会计科目。...

对于其他应付款重分类调整，其他应付款余额为负数表明应收款项，这种情况一般不需调整，如果要是调整的，可以将其他应付款的余额转入其他应收款科目中，分录为，借：其他应收款，贷：其他应付款。什么是其他应付款？其他应付款指...