需要使用”应交税费”下的“应交”（含该科目下的专栏科目）和“未交”两个科目；按6%缴纳的水电企业在进行核算时，

两种调整方式:1、由于完税软件自动四舍五入的因素,下月进行调整即可。2、单独做一张冲销的凭证,如果计提的与实际缴纳的相差不大,比如相差了一分钱,那么可以计入“营业外收入”或“营业外支出”。差额征...

方法一:调整申报表在申报表中调整,这个明显是收入与分配四舍五入的问题导致差异!那么就把销售额稍微调大一点,一般是元左右调整!有人就说了,那我申报表收入与企业所得税收入还有账务上的收入又有差异了,这...

凡检查后应调减帐面进项税额或调增销项税额和进项税额转出的数额，借记有关科目，贷记“应交税金-检查调整”；凡检查后应调增帐面进项税额或调减销项税额和进项税额转出的数额，借记“应交税金-检查调整”贷记有关...

企业上月少计提的，本月补提的会计分录的时候，可以将上月做的分录全部红冲，然后做正确的会计分录，建议采用差额补提上月税费，具体账务处理如下：借：应收账款(差额部分)，贷：主营业务收入(差额部分)，贷：应交...

而报税是按总开票金额进行的计提税费，所以形成了这种差异，可以对前期报表的计提收入和做比对，按申报税的收入确认收入，按申报税显示的税费进行计提税金。重新调整相关的分录。从而保证与申报税的数据一致。

企业账上比实际少交了几分钱的，可以直接借记“管理费用”核算，并借记应交税费—未交，贷记银行存款。未交是“应交税费”的二级明细科目，该科目专门用来核算未缴或多缴的，其会计分录如下：借...

一、一般纳税人账务怎么处理1、原理：一般纳税企业发生的应税行为适用一般计税方法计税。在这种方法下，采购等业务进项税额允许抵扣销项税额。在购进阶段，会计处理时实行价与税的分离，属于价款部分，计入购入商品的...

报表比账上少一分钱，如何调？首先冲掉1分钱借：应收/现金-0.01贷：应交-销项税金-0.01然后结转借应缴税费-转出未交-0.01贷：应缴税费-未交-0.01申报表比账上多...

少计提,现在要补提应的意思之前少算,也就是说本应该属于的,却记到主营业务收入里,因此从主营业务收入中再扣除。交企业所得税时,发现少算即:借:应交税法-应交-已...