应交税费——应交车船税应交税费——应交城镇土地使用税等2、计提所得税：借：所得税费用递延所得税资产（或贷方）贷：应交税费——应交所得税递延所得税负债（或借方）3、计提个人所得税：借：应付职工薪酬...

借：应交税费——应交（转出未交）贷：应交税费——未交2、下月缴纳时：借：应交税费——未交贷：银行存款3、如果上月的已缴税金，上月交纳时：借：应交税费——应交（已交税金...

1、计提时：借：应交税费-应交(转出未交)贷：应交税费-未交2、下月交纳时：借：应交税费-未交贷：银行存款3、如果上月的已缴税金，上月交纳时：借：应交税费-应交(已交税费)贷：...

应根据当月应交的及消费税之和分别乘以教育费费率、地方教育费费率计算得出。城建税税率：如果纳税人所在地为城市市区的，则适用税率为7%，如果纳税人所在地为县城或镇的，则适用税率为5%，如果纳税人所在地不在城市...

具体如下：1、计提时，会计分录：借：应交税费—应交(转出未交)，贷：应交税费—未交。2、下月交纳时，会计分录：借：应交税费—未交，贷：银行存款。

一般纳税人计提交纳分录交纳时，直接用贷方金额-借方金额后的余额交纳，不用计提，月末可以做分录转出未交税额：借：应交税费——应交（转出未交）贷：应交税费——未交次月15日前申报交纳...

计提和缴纳的会计分录1、计提时：借：银行存款贷：主营业务收入应交税金-应交借：应交税费-应交(转出未交)贷：应交税费-未交2、下月缴纳时：借：应交税费-未交贷：银行存款3、...

—未交贷：银行存款2、附加税计提和缴纳会计分录：计提时：借：税金及附加贷：应交税费——城市维护建设税应交税费——教育费附加缴纳时：借：应交税费——城市维护建设税应交税费——教育费附加贷：银行存款税金及...

分录如下:借:应缴税费--应缴--已交贷:银行存款一般纳税人转出及支付:借:应交税费-应交-转出未交贷:应交税费-未交借:应交税费-未交贷:银行存款企业会计处理分录格式都...

应交税费——应交(销项税额)/简易计税2视同销售1)自产或委托加工货物用于发放职工集体福利A、计提/确认时:借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等【含销项税的售价】贷:应付职工薪酬——...