收到上年度所得税退税影响报表勾稽关系。借：银行存款，贷：应交税费-企业所得税，借：应交税费-企业所得税，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润，利润表“净利润”科目+“年初未分配...

退回所得税在报表中如何体现答:退税一般就属于资产负债表表的日后事项了,就在利润分配表中反映了,而不是一般的资产负债表和利润表的那种勾稽关系了.跨年度的可以这样做:1、发生退税时:借:银行存款贷:以前年度损益调整2、...

这个可能是你处理时不当所致，汇算的税是上年的，所以你应该记入利润分润科目，直接过渡，不要通过所得税来做了。

5月份汇算清缴所得税补交所得税，执行企业会计准则用以前年度损益调整科目做分录，以前年度损益调整科目直接计入未分配利润中即可。

结转到未分配利润后，资产负债表资产数据增加了，右边的所有者权益相应增加，报表是平的。出现不平，是资产负债表的公式取数错误：未分配利润取数，可能是取了年初数＋本年利润数，这样就造成报表不平了。把未分配利润报表...

退税一般就属于资产负债表表的日后事项了，就在利润分配表中反映了，而不是一般的资产负债表和利润表的那种勾稽关系了。

3、退企业所得税，引起资产负债表和利润报表不平，是账做错了，或者财务报表做错了。是不懂政务处理及报表编制造成的，与“以前年度损益调整”没有任何关系。4、执行小企业会计准则的单位，退以前年度的企业所得税，可以不...

使用“以前年度损益调整”科目，是要同步修改“未分配利润”期初数的，这样，两个报表的钩稽关系就没问题了。

可以报汇算清缴。如果报表勾稽不正确，意味着纳税人提交的纳税申报表中存在误差或遗漏。此时，纳税人可以通过报送汇算清缴申报表，对之前的申报进行补正和调整。汇算清缴是纳税人在一定的时间范围内对一年度所得税款进行最终清...

小企业汇算清缴补税导致资产负债表和利润表的钩稽关系可以不一致，可能是企业利润表上有可能有错的原因：因为资产负债表一般是按每个总账期末余额取数的，而利润表是按当年发生额取数的，要关注有些科目的“借”、“贷”方...